投資人關係

內部稽核

內部稽核之組織
項目 瀏覽 下載
金控稽核處組織
瀏覽 下載
金控集團稽核架構
瀏覽 下載
對金控集團稽核重點
  • 資本適足性
    • 金控集團的合併資本適足率

    • 各子公司資本適足率


  • 財務報表
    • 金控及子公司資產負債表及綜合損益表之確認

    • 財務報表之財務結構及盈利分析


  • 資產品質
    • 不良資產之提報

    • 資產品質評估及分類

    • 備抵損失提存是否足夠


  • 大額暴險
    • 大額暴險管理制度之制定及適當性

    • 大額暴險之控管


  • 利害關係人交易及防火牆機制
    • 利害關係人交易之建檔及控管

    • 防火牆機制

    • 子公司從業人員之相關規範

    • 共用場地設備之相關規範

    • 共同行銷業務

    • 資訊相互運用及客戶權益之保護


  • 內部管理
    • 法令遵循制度之建立及執行情形

    • 子公司稽核業務之辦理情形

    • 資訊整合平台及重要資料之安全控管

    • 重大事項及缺失之追蹤控管


內部稽核之運作
  • 稽核工作之目標
    • 對金控公司之查核

      每年至少辦理一次一般查核;每半年至少辦理一次專案查核;辦理前項一般業務查核如已涵蓋專案業務查核之項目及範圍,且查核結果無重大缺失事項並於內部稽核報告敘明者,該半年得免辦理專案查核。

    • 對子公司之專案查核

      範圍:至少含財務、風險管理、法令遵循及特殊重要事項
      頻率:每半年至少一次

    • 機動及加強辦理之查核:對特定業務或特定事項之查核、主管機關通知專案查核等

      (註:上述內部稽核工作係由稽核人員執行)


  • 稽核職掌
    • 業務規範及作業辦法之會核

      本公司業務規範及作業辦法之訂定及修正,均衡酌性質及內容,必要時邀集法令遵循主管、內部稽核及風險管理單位參與。本處人員會核之重點,在於評估其所規定之處理程序及作業流程是否健全、合理及有效控制。此外,本處並於執行查核時,注意觀察現行之作業流程有無控管不足或控管過於繁複影響效率之情形,並予建議補充或修正。如發現例外交易(或異常交易)而為同業之慣例者,亦研議如何適法導正,並移請相關單位研討改進。


    • 對子公司之管理

      依子公司呈報之董事會議紀錄、會計師查核報告、金融檢查機關檢查報告或其他有關資料,及已設置內部稽核單位之子公司呈報之稽核計畫、內部稽核報告所提重大缺失事項及改善辦理情形,予以審核,並督導子公司改善辦理。


    • 內部控制制度自行查核之督導

      督導業務管理單位訂定自行查核內容與程序,及各單位(含子公司)自行查核之執行情形,並覆核其自行查核報告。


    • 對子公司內部稽核作業之成效考核

      每年由本處依據各子公司稽核單位之內部稽核作業執行情形及自行查核辦理之督導情形,參考本處對各子公司辦理實地查核時,查核其辦理情形,評定其內部稽核作業辦理之績效,並對該子公司其他單位辦理其對稽核單位之滿意度調查,作為本處對各子公司內部稽核作業考核成績,除報告董事會考核結果外,並將結果送子公司董事會作為人事考評之依據。


    • 金融監理機構檢查之配合及協調

      金融監理機構派員來本公司檢查時,配合執行聯絡及協調之工作。


    • 缺失事項之追蹤及管理

      針對金融監督管理委員會等主管機關來函或至本公司檢查所提改進事項、本處對各單位查核所提改進意見及各單位自行查核發現之缺失事項等,督導各單位切實辦理改善見復,並以書面審核或實地複查方式予以追蹤及控管,並函報主管機關。


    • 申報及通報

      至少每季向董事會及審計委員會報告稽核業務辦理情形。
      依主管機關規定申報或公告以下資料:
      內部稽核人員之姓名及服務年資等資料
      稽核計畫暨執行情形
      內部控制制度缺失與異常事項及其改善情形
      內部稽核查核及特定事項查核結論摘要
      每季查核結論摘要


    • 其他單位之諮詢

      本公司各單位及所有子公司有內控或適法性問題洽詢本處時,本處均會儘速提供適切之方法或建議。


很抱歉,您目前使用的瀏覽器無法支援瀏覽。

建議您升級瀏覽器,以利瀏覽此網站的所有內容,謝謝您的配合。